Заботясь о здоровье граждан и поддерживая инициативу по занятию спортом, государство с 1 января 2022 года предоставило возможность получить налоговый вычет на занятия фитнесом, которым можно воспользоваться в течение года у работодателя или вернуть в 2023 году, подав декларацию 3-НДФЛ. Обязательно ознакомьтесь о всех способах возврата НДФЛ с зарплаты.
За что предусмотрен налоговый вычет?
5 апреля 2021 года вышел закон 88-ФЗ, который вносит изменения в ст. 219 НК РФ. На его основании любой гражданин имеет право получать вычет по НДФЛ за занятие спортом. Теперь посещение фитнес-центров получило статус социально значимого.
Государство стимулирует занятия спортом. Воспользоваться налоговой льготой можно при посещении:
- бассейна;
- спортивного зала;
- фитнес-клуба.
Существует список фитнесов, посещая которые можно воспользоваться социальной льготой. В него вошли практически все крупные и известные компании. Всего более 3800 организаций.
Сколько можно вернуть за абонемент в фитнес-клуб?
Чтобы компенсировать часть затрат на приобретение абонемента в фитнес-клуб, нужно заключить договор и получить документ об оплате. Общая сумма затрат, на которые распространятся социальный вычет 120 000 рублей в год.
Обязательным условием получения налогового вычета на фитнес является покупка абонемента в спортивной организации, включенной в специальный перечень, утвержденный Приказом № 910 от 23.11,21 Министерством спорта РФ.
Всего на уплате НДФЛ можно сэкономить до 15 600 рублей.
Максимальная сумма, которую можно вернуть за услуги фитнеса — 15600 рублей в год.
Кто может получить налоговый вычет?
Чтобы получить социальный налоговый вычет за занятия спортом, должно выполняться несколько условий для налогоплательщика:
- иметь официальное место работы и являться плательщиком НДФЛ;
- быть резидентом РФ.
Право на получение имеют:
- налогоплательщики, если оплачивает свои занятия, родных, усыновленных и подопечных детей до 18 лет;
- ИП, основным видом деятельности которых являются занятия физкультурой и спортом.
Оформить налоговый вычет смогут лишь те граждане, которые в этом же году оплатили налог по ставке 13%.
Положения о предоставлении права на получение вычета распространяются только на услуги, полученные в организациях, включенных в утвержденный перечень, который составляется на каждый налоговый период.
К таким организациям предъявляются особые требования:
- деятельность в области физкультуры и сорта должна быть основной;
- занятия должны проводить сотрудники, имеющие специальное физкультурное образование, не ниже средне-специального;
- если ИП в единственном числе является собственником и тренером, то у него также должно быть специальное образование;
- организация не включена в перечень тех, кто оказывает некачественные услуги.
Права на получение налогового вычета лишены иностранные граждане, те, кто не имеет официального трудоустройства, самозанятые и ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения.
Сроки для оформления вычета
Под льготы попадают только те расходы на физкультурно-оздоровительные мероприятия, которые были произведены в 2022 году. Ходили споры по поводу учета трат, произведенных с 1 августа 2021 года. Но Федеральная налоговая служба развеяла сомнения, выпустив информационное письмо «Получить вычет на физкультурно-оздоровительные услуги можно только с 1 января 2022 года», опубликованное на сайте ФНС 02.08.21.
Вернуть налоговый вычет за абонемент можно лишь в том случае, если Вы его приобрели в 2022 году. Если в 2021 году — увы, с него не получится вернуть НДФЛ.
Социальный налоговый вычет на фитнес можно получить сразу через работодателя, который приостановит удержание НДФЛ после получения уведомления от налоговой инспекции. Для этого сотрудник должен самостоятельно обратиться в ИФНС с заявлением и подтверждающими документами.
Другой вариант – возврат через налоговую инспекцию при самостоятельной сдаче декларации 3-НДФЛ в 2023 году.
Необходимые документы
Чтобы заявить вычет НДФЛ на фитнес нужно собрать пакет документов:
- квитанцию, свидетельствующую об оплате абонемента в фитнес-центре, причем он должен быть включен в специальный перечень;
- отсканировать договор, заключенный со спортивным учреждением;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление, бланк которого можно найти на официальном сайте ФНС.
Кроме личных занятий спортом, можно воспользоваться возможностью уменьшить расходы на занятия детей. При этом с родителями должен быть заключен договор на посещение ребенком физкультурной секции. Дополнительно к вышеперечисленным документам следует приложить свидетельства о рождении детей.
Если есть желание воспользоваться правом сразу, то есть смысл оформить документы и подать их в налоговую вместе с заявлением о желании получить льготу у работодателя. Пакет документации можно передать лично или через интернет. Налог бухгалтер перестанет удерживать с того месяца, когда будет получено уведомление из ИФНС.
Вернуть деньги можно, обратившись в налоговую инспекцию. Сделать это можно в конце 2022 года или начале 2023. Для этого необходимо подать документы и декларацию, придя в местную ИФНС или через личный кабинет.
Способы оформления вычета
Есть несколько способов, как получить налоговый вычет за абонемент в фитнес-клуб. Одним из них является личное обращение с готовой декларацией и пакетом документов в местное отделение ИФНС. Удобным кажется способ получения путем уменьшения налога у работодателя. Но здесь есть подвох.
В течение года может быть несколько трат на занятия спортом, каждый раз заново придется собирать документы и отслеживать, чтобы общая сумма не превысила максимальную сумму. Кроме того, невыгодно это тем, у кого небольшая зарплата и есть стандартные вычеты на детей. Можно получить деньги сразу в 2023 году. Для этого существует два способа:
Самостоятельно онлайн через личный кабинет ФНС
Для этого нужно составить декларацию 3-НДФЛ, отсканировать все прилагаемые документы:
- договор в фитнес-центром;
- справку 2-НДФЛ;
- квитанцию, свидетельствующую об оплате.
Бланк декларации можно заполнить в личном кабинете, но возврата денег придется ждать не меньше месяца. Налоговая инспекция проводит камеральную проверку сданного отчета и приложенных документов.
Можно упростить работу и получить деньги значительно быстрее.
Через компании по оформлению возвратов
Одной из них является «НДФЛка», в которую можно обратиться, оставив заявку на сайте. Компания предлагает:
- получение консультации по условиям вычета;
- заполнение декларации Налоговым Консьержем;
- урегулирование всех вопросов с налоговой инспекцией по поводу представленных документов и заполнению расчета;
- рассчитает наибольшую из всех возможных вариантов сумму возврата;
«Вишенкой на торте» является предложение компании вернуть деньги через 7 дней, не дожидаясь, когда налоговый орган проведет камеральную проверку и вернет деньги.
Для того чтобы воспользоваться услугой компании «НДФЛка», нужно лишь собрать все имеющиеся документы по оплате физкультурных занятий взрослых членов семьи и их детей, обратиться в компанию, оставив заявку на сайте.
Первым этапом будет получение консультации специалиста и разъяснений по предоставленным документам.
После заключения договора проблемы по составлению и отправке документов ложатся на плечи компании.
Получить вычет по занятию физкультурой и фитнесом за 2024 год вполне реально. Для этого нужно правильно выбрать физкультурное учреждение, которое попало в утвержденный список, сохранить документы по оплате, составить декларацию и отправить в налоговый орган.
