Предприниматели умеют считать деньги и понимают, что отказываться от возможности вернуть часть уплаченных налогов не стоит. Разбираемся, как получить налоговый вычет для ИП в 2022 году, возможно ли это и кто сможет воспользоваться такой преференцией.
Может ли ИП получить налоговый вычет?
Может ли ИП вернуть подоходный налог зависит, от того является ли он плательщиком НДФЛ и наличия права на вычет. Многие предприниматели считают, что им возврат уплаченных в бюджет налогов не положен. Но это заблуждение. ИП не перестает быть простым гражданином и может пользоваться всеми правами, предоставленными законом.
Положен или нет налоговый вычет в большинстве случае зависит от того, какую систему налогообложения выбрал ИП. Некоторые из них предусматривают право на вычет.
Если на УСН
«Упрощенка» предусматривает уплату вместо НДС и НДФЛ единого налога. По умолчанию налоговые вычеты для индивидуального предпринимателя на УСН не положены. Причиной для этого станет отсутствие платежей по подоходному налогу.
Исключение составляют ИП на УСН, которые одновременно трудятся по трудовому договору или получающие другие доходы по ставке 13% (посмотрите эти данные в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы»). Работодатель с них удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет и этого будет достаточно для получения права на возврат средств.
Если на патенте
Канал "Заработай на банках"ИП на патенте платит единый налог в 6% с потенциального возможного дохода. Он не платит НДФЛ за себя и не сдает за себя декларацию по этому налогу. По стандартным нормам возврат НДФЛ для ИП на ПСН невозможен.
Исключение, как и в случае с УСН, составляют предприниматели, совмещающие свою деятельность с работой по найму или другой доход как физлицо. В этом случае можно оформить возврат налога в общем порядке.
Если ИП на ЕНВД
«Вмененка» отменена полностью с 2022 года. Но в 2020 году она еще могла применяться отдельными категориями бизнесменов и вопрос о возврате налогов для них тоже актуален.
ЕНВД предусматривает налог на вмененный доход вместо НДФЛ и НДС. Соответственно по общему правилу возврат подоходного налога предпринимателям с этим спец. режимом невозможен. Но опять же есть исключение. Вернуть НДФЛ ИП может, если одновременно с ведением бизнеса работал по найму или получал другие доходы, облагаемые по ставке 13%.
Если на ОСНО
Предприниматели с общей системой налогообложения являются плательщиками НДС и НДФЛ. Они могут пользоваться своим право на возврат налога, уже перечисленного в бюджет или уменьшение еще не переведенного.
Право ИП на ОСН на вычет не зависит от наличия другой работы. Более того, в отличие от большинства простых граждан, они имеют право получать профессиональный вычет.
Если ИП пенсионер
Если ИП одновременно является пенсионером, он может рассчитывать на вычет по стандартным правилам. При этом нужно учитывать, что с пенсионных выплат НДФЛ не уплачивают. Какие ИП имеют право на налоговый вычет из числа пенсионеров будет зависеть от выбранной системы налогообложения.
Если ИП пенсионер применяет ОСН, он сможет воспользоваться возвратом налога в общем порядке. В остальных случаях вычеты ему будут доступны только при наличии другого дохода, облагаемого НДФЛ 13 процентов, например, от работы по найму.
Налоговые вычеты доступные для индивидуального предпринимателя
Какие вычеты доступны для ИП зависит от конкретной ситуации. Если у ИП были доходы по ставке 13% (Например, продал машину, квартиру или получил другой доход как ФЛ).
Еще раз, рекомендуем зайти в личный кабинет налогоплательщика ФЛ — Nalog.RU и посмотреть в разделе «Доходы» все свои доходы за последние года со ставкой 13%. Сегодня многие компании, автоматически отправляют сведения о вашем доходе в налоговую, автоматически удерживая НДФЛ. Вы просто могли забыть про это, или не придавали этому внимание.
Законом предусмотрены следующие вычеты для ИП
Канал "Заработай на банках"- Стандартные. Положены родителям несовершеннолетних детей и студентов до 24 лет. Для родителей детей-инвалидов положены увеличенные налоговые вычеты. Отдельные категории льготников могут получить стандартный вычет и на себя. Ознакомьтесь с нашей статьей — Как получить стандартный налоговый вычет на детей
- Социальные. Они предоставляются за расходы на благотворительность, обучения себя или детей, лечение, страхование, прохождение оценки квалификации. Общая сумма всех возврата по ним не может превышать 15 600 р. в год (13% от 120 000 р.), но в нее не входят вычета за дорогостоящее и образование детей).
- Инвестиционные. Предоставляются при продаже ценных бумаг, находившихся в собственности более 3 лет, при пополнении ИИС на сумму до 400 000 р. в год или с дохода, полученного по этому счету. В случае с ИИС выбрать желаемый формат вычета можно как сразу, так и через 3 года, когда на него возникнет право.
- Имущественные. Предоставляются при покупке квартиры или постройке жилья. Максимум можно получить вычет в 2 млн рублей с самой стоимости недвижимости и 3 млн рублей по ипотечным процентам. При продаже жилья тоже есть возможность воспользоваться вычетом, чтобы уменьшить сумму налога или воспользоваться освобождением от него. Обязательно прочитайте — Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022
Еще у ИП есть возможность воспользоваться профессиональным вычетом. Он предоставляется на всю сумму доходов, которые предприниматель может подтвердить с помощью накладных, актов выполненных работ и других документов. При отсутствии подтверждающих бумаг можно воспользоваться нормированным вычетом. Он составляет 20% от всех доходов.
Как оформить налоговый вычет ИП в 2022 — пошаговая инструкция
Инструкция как вернуть подоходный налог, если ты ИП, будет такой же, как и для простых граждан. Перед началом операции потребуется подготовить пакет документов. В него войдет:
- заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие право на вычет;
- справки 2–НДФЛ (потребуются не всегда, проверьте в личном кабинете Nalog.ru).
После подготовки документов нужно заполнить бумажную или электронную декларацию и отправить ее в налоговую. Удобней всего воспользоваться возможностью передачи документов через интернет.
Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:
- Открыть сайт налоговой службы и перейти в раздел «Личный кабинет». 3-НДФЛ для налогового вычета ИП подается через ЛК физического лица.
- Войти в ЛК. Для этого можно воспользоваться логином и паролем, электронной подписью или учетной записью Госуслуги (ЕСИА). Аккаунт ЕСИА можно зарегистрировать онлайн и подтвердить через Сбербанк, Тинькофф и другие банки.
- Открыть раздел с декларацией. Для этого нужно перейти в категорию «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать декларацию».
- Заполнить декларацию. Можно воспользоваться онлайн-формой для ее заполнения или загрузить документ, заполненный в программе «Декларация».
- Отправить декларацию. Ее нужно подписать электронной подписью. При необходимости ЭП можно бесплатно выпустить в разделе «Профиль» личного кабинета.
Проверка декларации может длиться до 3 месяцев. В это время налоговая служба может запрашивать дополнительные документы. После принятия решения о возврате денег они будут перечислены в течение еще 1 месяца.
Подать декларацию нужно до 30 апреля текущего года, если по ней нужно будет платить налоги. В остальных случаях ее можно направить в ФНС в течение всего года.
Работающие по найму ИП, могут получать налоговые преференции через работодателя. Чаще всего это делается по стандартным вычетам. Для их оформления нужно подать заявление, свидетельства о рождении в бухгалтерию или отдел кадров. При этом вычет не будет возвращаться из бюджета, а перестанет удерживаться из зарплаты.
Разобраться, как получить налоговый вычет для ИП в 2022 году несложно. Но воспользоваться ими смогут только ИП на основном режиме налогообложения, одновременно работающие по найму или имеющие другие доходы по ставке 13% как физическое лицо.
